Как в расчете 6-НДФЛ отразить выплату зарплаты вместе с отпускными в межрасчетный период?
Добрый день, коллеги.
Помогите разрешить сомнения. Между расчетами работнику выплачиваются отпускные и досрочно зарплата, например 25.01.18 .
Зарплата за январь по организации выплачивается 31.01.18.
Считается ли выплаченная с отпускными зарплата как аванс и НДФЛ по ней перечислить следует при выплате общей зарплаты? И соответственно в 6-НДФЛ будет по ней общий блок:
стр.100 - 31.01.18
стр.110 - 31.01.18
стр.120 - 01.02.18.
Или эти межрасчетные выплаты считаются выплатой зарплаты, и соответственно НДФЛ следует перечислить в бюджет не позднее следующего дня после выплаты. И тогда по ней в 6-НДФЛ будет отдельный блок:
стр.100 - 31.01.18
стр.110 - 25.01.18
стр.120 - 26.01.18.
А если в конце месяца начисляется ежемесячная премия, это как-то влияет на ситуацию?
Отпускные не рассматриваю, т.к. ситуация стандартная.
Буду благодарна за Ваше профессиональное мнение.
Помогите разрешить сомнения. Между расчетами работнику выплачиваются отпускные и досрочно зарплата, например 25.01.18 .
Зарплата за январь по организации выплачивается 31.01.18.
Считается ли выплаченная с отпускными зарплата как аванс и НДФЛ по ней перечислить следует при выплате общей зарплаты? И соответственно в 6-НДФЛ будет по ней общий блок:
стр.100 - 31.01.18
стр.110 - 31.01.18
стр.120 - 01.02.18.
Или эти межрасчетные выплаты считаются выплатой зарплаты, и соответственно НДФЛ следует перечислить в бюджет не позднее следующего дня после выплаты. И тогда по ней в 6-НДФЛ будет отдельный блок:
стр.100 - 31.01.18
стр.110 - 25.01.18
стр.120 - 26.01.18.
А если в конце месяца начисляется ежемесячная премия, это как-то влияет на ситуацию?
Отпускные не рассматриваю, т.к. ситуация стандартная.
Буду благодарна за Ваше профессиональное мнение.
Comments
-
Добрый день!
Давайте порассуждаем.
Был выплачен один "аванс", потом второй... Но выплачен-то не в полной сумме, а за минусом НДФЛ (надеюсь).
Значит, остаток можно "выплатить" вместе с остальными зарплатами. И тут же удержать всю сумму НДС...Цитата: А если в конце месяца начисляется ежемесячная премия, это как-то влияет на ситуацию?Если эта премия входит в зарплату, но не была выплачена "досрочно", тогда есть из чего удерживать
Успехов! -
Александр, добрый день.
Рада получить от Вас подтверждение своих рассуждений.
В одиночку сомнения берут верх.
Таким образом, мы с Вами выбираем 1-й вариант, когда считаем эту выплату авансом, НДФЛ удерживаем и перечисляем как обычно, при выплате зарплаты по предприятию за месяц. Я правильно Вас поняла?
И, конечно же , за минусом НДФЛ,)
Спасибо за Вашу подддержку! -
Добрый день!Цитата: считаем эту выплату авансом, НДФЛ удерживаем и перечисляем как обычно, при выплате зарплаты по предприятию за месяц. Я правильно Вас поняла?Да, правильно поняли.
Но есть еще один вариант - считать досрочную зарплату не авансом, а частью отпускных.
На самом деле этот вариант более безопасный. Ведь Вы тем самым удерживаете и оплачиваете в бюджет раньше, чем зарплата...
Успехов! -
Александр, добрый день.
Спасибо большое за Ваше внимание к моей проблеме.
Могли бы пояснить, что значитЦитата: считать досрочную зарплату не авансом, а частью отпускныхТ.е. по аналогии с отпускными, удержать НДФЛ в день выплаты и перечислить не позднее последнего дня месяца, в котором произошла выплата?
И как это будет в отражено в 6-НДФЛ:
стр.100 - 25.01.18
стр.110 - 25.01.18
стр.120 - 31.01.18. Так?
А как же на счет 2-НДФЛ - это ведь разные коды дохода.
Буду очень благодарна, если бы Вы разжевали Вашу идею. И у меня одним пробелом станет меньше. -
Добрый день!Цитата: Т.е. по аналогии с отпускными, удержать НДФЛ в день выплаты и перечислить не позднее последнего дня месяца, в котором произошла выплата?Да, так.
Только не "по аналогии", а включить их непосредственно в отпускные выплаты (для 6-НДФЛ)Цитата: А как же на счет 2-НДФЛ - это ведь разные коды дохода.В 2-НДФЛ - разные коды, это никак не влияет на сроки выплаты и удержания НДФЛ.
В 2-НДФЛ выплата будет по разным кодам, а в 6-НДФЛ - одной общей суммой в одном блоке.
Но делать советую тот вариант, в котором Вы сами до конца уверены.
Успехов! -
Александр, добрый день.
Любопытный вариант. Спасибо, что поделились. Подумаю.
Всего наилучшего!
