Расчет 6-НДФЛ: как заполняются строки 070 и 140?

Comments

• Добрый день.
  Я не очень разобралась по вашей табличке, но я вижу, что у вас за 2019 год начислено доходов 693464,71 руб и с них исчислено 90151 руб НДФЛ
  это отражается в 6-НДФЛ за 2019 год в разделе 1
  доходы строка 020, исчисленный НДФЛ строка 040
  далее вы пишите, что зп за декабрь выплачена в декабре, следовательно, и НДФЛ тоже удержан в декабре в момент выплаты дохода, согласно ст 226 НК РФ
  следовательно, весь начисленный за 2019 год, вы в 2019 году удержали, а это значит, что в строке 070 у вас будет значение равное строки 040, т.е
  90151
  
  у вас же в табличке указано, что по строке вы отразили 97552 руб.
  Откуда вы взяли это значение?
  
  В разделе 1 вы отражаете только данные за текущий год.
  В разделе 2 у вас могут быть отражены переходящие данные из прошлых периодов, такие как зп за декабрь 2018 года.
  но начисление по этой зп 2018 года отражается в разделе 1 декларации 2018 года
• Добрый день.
  

  Цитата: весь начисленный за 2019 год, вы в 2019 году удержали, а это значит, что в строке 070 у вас будет значение равное строки 040, т.е90151у вас же в табличке указано, что по строке вы отразили 97552 руб.Откуда вы взяли это значение?

  Это с учётом налога за декабрь 2018, удержанного в январе 2019 года: 90151 (за 2019) + 7401 (за декабрь 18) =97552
  

  Цитата: ИФНС прислали требование по отчету за 2019 год, что не сходятся данные КРСБ (90059) с суммой строк 070 на сумму с разницей 7493.

  Справку по расчётам с бюджетом заказывали? Налог за декабрь 2019 года когда перечислили (когда отражён в КРСБ)?
  По поводу доводов налоговой: они ссылаются на п. 2.1 контрольных соотношений (строка 070 = данные КРСБ), но всё время сравнивают 070 с суммой строк 140. А этот контроль убрали и контрольных соотношений. Но налоговики всё время им пользуются. Подозреваю, что если бы блок с зарплатой за декабрь 2019 был отражён в годовом отчёте, то претензий бы не было.
• Добрый день!
  

  Цитата: Справку по расчётам с бюджетом заказывали? Налог за декабрь 2019 года когда перечислили (когда отражён в КРСБ)?

  Справку не заказывали, т.к. знаем что сумма будет 90059 руб.. Налог за декабрь 2019 г. перечислили 09.01.2020, на следующий рабочий день, и данный блок по декабрьской зарплате должен быть отражен в 1 квартале 2020 года. При отправке возражений руководствовались, что заполнено верно Письмами ФНС России от 15.12.2016 № БС-4-11/24063@ и от 24.10.2016 № БС-4-11/20126@.
  
  Решение уже вынесено, штраф 500 руб. Только теперь непонятно, как заполнить 6-ндфл за 1 квартал 2020 года, если они уверены, что за 2019 год отчет неверный. 🙁  По сути мы должны сейчас включить сумму 7493 в строку 070 в отчет за 1 квартал 2020 года.
• Добрый день,
  

  Цитата: Решение уже вынесено, штраф 500 руб.

  Я бы на такое Решение писала возражение. Да, сумма небольшая, но дело принципа, отчет же верный.
  
  

  Цитата: По сути мы должны сейчас включить сумму 7493 в строку 070 в отчет за 1 квартал 2020 года.

  Это будет точно неверно. Налог удержан 31.12.2019 - это 2019 год.
• Добрый день!
  

  Цитата: Я бы на такое Решение писала возражение

  Возражение уже писали. Теперь только апелляционная жалоба. Только есть ли смысл. 🙁
• Цитата: Возражение уже писали.

  в вышестоящую писали?
  

  Цитата: Только есть ли смысл.

  Каждый решает для себя сам. Меня, например, возмущает такая несправедливость. Штраф на ровном месте. А завтра за "обратное" заполнение оштрафуют, опять глотать? Я вас ни к чему не подбиваю, просто высказываю свое мнение.
  
  Большая просьба к вам, отпишитесь, как разрешится ситуация. Если тема будет закрыта, напишите любому Модератору и тему откроют. Удачи Вам и будьте здоровы.
• Цитата: Каждый решает для себя сам. Меня, например, возмущает такая несправедливость.

  Спасибо большое, прямо глоток воздуха. 😀  Обязательно напишу по результату. Начну писать апелляционную жалобу. И правда, дело принципа.
• Добрый день!
  Тема открыта по просьбе автора.
• Добрый день, уважаемые коллеги!
  

  Цитата: Большая просьба к вам, отпишитесь, как разрешится ситуация

  Отчитываемся. После вынесенного решения, что наш Расчет 6-НДФЛ неверный, подали апелляционную жалобу в вышестоящий ФНС. Через два дня позвонили из ИФНС и попросили отозвать жалобу, и направили нам изменение решения, где указано, что отчёт верный и налогового правонарушения нет. Мы пошли навстречу, и как только получили изменения решения, отозвали жалобу.
  
  Благодарю всех, кто ответил на мой вопрос!
• Добрый день.
  

  Цитата: отчёт верный и налогового правонарушения нет

  Рада, что всё разрешилось в конце концов благополучно 💐